AML POVINNOSTI
Každá povinná osoba musí splnit několik kroků, které stanovuje zákon
KDO JE PODLE ZÁKONA
povinnou osobou?
Povinnou osobou je podle AML zákona každý, kdo zpracovává finanční transakce nebo poskytuje služby, u nichž existuje riziko praní špinavých peněz
Patří sem zejména:
Profese a firmy
- účetní a daňoví poradci
- auditoři, advokáti a notáři
- realitní kanceláře
- poskytovatelé korporátních služeb
- e-shopy a obchodníci přijímající hotovost
- poskytovatelé služeb s kryptoměnami
Finanční sektor
- banky
- pojišťovny
- investiční společnosti
- směnárny
- poskytovatelé platebních a finančních služeb
Povinnou osobou může být i
Malé firmy nebo OSVČ.
Subjekt, který vykonává některou z výše uvedených činností, avšak za podmínky, že ji vykonává jako předmět svého podnikání.
Z toho vyplývá, že například účetní, který je zaměstnán ve společnosti, pro kterou vykonává účetní služby, na pracovní poměr, tzv. interní účetní, nebude považován za povinnou osobu.
VAŠE AML POVINNOSTI
Každá povinná osoba musí splnit několik kroků, které stanovuje zákon
Identifikace a kontrola klienta (KYC)
Zahrnuje činnosti jako je ověření totožnosti klienta, zjištění skutečného majitele (UBO), pochopení účelu obchodu a identifikaci rizik
Kdy se provádí?
- při transakci nad 1 000 EUR
- při podezřelé transakci
- při navázání obchodního vztahu
Pravidelná kontrola transakcí
Vaší povinností je průběžně sledovat a vyhodnocovat transakce
Musíte ověřit, zda jsou:
- logické
- v souladu s profilem klienta
- v mezích obvyklého chování
- bez podezřelých znaků nebo vazby na sankční seznamy
Vyhodnocení rizika klienta (Risk scoring)
S každým klientem je třeba pracovat samostatně
Každý klient musí mít:
- rizikovou kategorii (nízké / běžné / vysoké riziko)
- rozhodnutí, jak intenzivně klienta kontrolovat
- průběžné přehodnocení rizika
Oznámení podezřelého obchodu (OPO) na FAÚ
Pokud transakce vykazuje znaky neobvyklého nebo nelogického jednání
Povinná osoba:
- musí odeslat hlášení Finančnímu analytickému úřadu
- nesmí klienta informovat (tipping off)
- musí uchovat dokumentaci
Uchovávání záznamů
Zákon vyžaduje uchovávat dokumenty minimálně 5 let
Uchovávat je třeba:
- záznamy o identifikaci
- záznamy o transakcích
- výsledky kontrol
- AML metodiku a postupy
Vnitřní AML metodika
Každá povinná osoba musí mít interní dokument
Interní dokument musí obsahovat:
- popis AML povinností
- pracovní postupy
- odpovědné osoby
- způsob kontroly
- školení zaměstnanců
Školení zaměstnanců
Všichni pracovníci, kteří přicházejí do styku s AML agendou, musí být pravidelně školeni (min. 1× ročně)
PRAKTICKÝ MĚSÍČNÍ
AML checklist
Tento seznam můžete snadno použít jako interní přehled
- Aktualizovat rizikové profily klientů
- Prověřit poslední transakce
- Porovnat je se sankčními seznamy
- Dokumentovat provedené kontroly
- Vyhodnotit případné podezřelé obchody
- Podat OPO, pokud je to nutné
- Uložit dokumentaci
- Zkontrolovat případné změny v zákoně
Proč povinné osoby nejčastěji selhávají?
- Kontrolují transakce ručně
- Nemají jasnou interní metodiku
- Chybí pravidelné sledování klientů
- Nevědí, co přesně znamená „podezřelá transakce“
- Neuchovávají dostatek dokumentace
AML Ready vznikl právě proto, aby tyto chyby minimalizoval